پیام خوزستان

آخرين مطالب

به منظور تقویت کنترل‌های داخلی و صیانت از اموال بیت‌المال

وزیر نفت بخشنامه تقویت پایش داخلی مالی را ابلاغ کرد وزارت نفت

وزیر نفت بخشنامه تقویت پایش داخلی مالی را ابلاغ کرد

  بزرگنمايي:

پیام خوزستان - وزیر نفت بخشنامه تقویت پایش داخلی مالی را به منظور تقویت کنترل‌های داخلی و صیانت از اموال بیت‌المال ابلاغ کرد.

به گزارش شانا، در ابلاغیه بیژن زنگنه آمده است: به‌منظور تقویت کنترل‌های داخلی، صیانت از اموال بیت‌المال، موارد زیر برای اجرا ابلاغ می‌شود. شرکت‌ها مکلفند این ابلاغیه را بلافاصله به شرکت‌ها، مدیریت‌ها و ادارات زیرمجموعه خود ابلاغ و بر اجرای دقیق آن نظارت نمایند.
در این ابلاغیه منظور از شرکت، کلیه شرکت‌های اصلی و فرعی و تابعه آنها، مدیریت‌ها، مناطق عملیاتی، مناطق شرکت ملی پخش، دانشگاه و پژوهشگاه صنعت نفت و موسسه مطالعات انرژی می‌باشد.
1) مسئولیت واحد خزانه/ حسابداری خزانه در پرداخت‌ها، صرفا به صدور چک و در دریافت‌ها صرفا به صدور رسید وجه محدود می‌شود و این واحد نقشی در عملیات ثبت حساب و صدور دیگر اسناد مالی (دریافت، پرداخت و روزنامه) از جمله جابه‌جایی وجوه بین حساب‌های بانکی و ثبت کارمزد ندارد (این امر مانع رویت حساب‌ها توسط واحد خزانه نخواهد بود).
هر بخشی از این فعالیت‌ها که در حال حاضر در واحد خزانه، حسابداری خزانه یا اسامی مشابه آن انجام می‌شود باید حداکثر تا تاریخ 31 شهریورماه 1398 به دیگر واحدهای امور مالی منتقل شود (در شرکت‌های ملی نفت، ملی پالایش و پخش، ملی صنایع پتروشیمی به حسابداری مالی و در شرکت ملی گاز به حسابداری فروش و صادرات/ حسابداری اسناد و هزینه).
به همین تناسب نیز ساختار سازمانی مدیریت امور مالی هر شرکت باید توسط مهندسی ساختار آن با همکاری معاونت توسعه سرمایه انسانی وزارت نفت به فوریت اصلاح شود.
2) شرکت‌ها می‌بایست تمامی حساب‌های بانکی (اعم از درآمدی یا هزینه‌ای خود را تا تاریخ 31 مردادماه 1398 به مدیر مالی شرکت اصلی مربوط اعلام و با هماهنگی وی حداکثر تا تاریخ 31 شهریورماه 1398 نسبت به حداقل نمودن تعداد آنها با رعایت مقررات قانونی اقدام نمایند.
3) برای هر حساب بانکی حداکثر یک فقره دسته چک به صورت هم‌زمان برای استفاده در اختیار صادرکننده چک در شرکت قرار گیرد و تا زمان اتمام برگه‌های یک دسته چک نباید از دسته چک جدید استفاده شود.
4) کلیه حساب‌های بانکی درآمدی شرکت‌ها، یک‌طرفه شده و برداشت از محل موجودی این حساب‌ها و واریز به حساب‌های هزینه‌ای صرفا با درخواست مدیر مالی شرکت و تایید مدیر مالی شرکت اصلی، در سقف بودجه مصوب آن شرکت مجاز می‌باشد. شرکت اصلی هم مجاز به تفویض اختیار در این خصوص نمی‌باشد.
5) کلیه شرکت‌ها برای افتتاح هرگونه حساب بانکی جدید، می‌بایست مجوز مدیرعامل شرکت اصلی را اخذ و پس از طی مراحل قانونی اقدام نمایند.
6) با توجه به تنگناهای اقتصادی موجود، به منظور اطمینان از پرداخت کامل و به‌موقع حقوق و مزایای کارکنان، لازم است پرداخت حقوق و مزایای کلیه کارکنان رسمی، مدت معین و مدت موقت همه شرکت‌های فرعی و تابعه هر شرکت اصلی، حداکثر از مهرماه 1398 به صورت متمرکز از طریق امور مالی شرکت اصلی انجام شود. این حکم شامل دانشگاه و پژوهشگاه صنعت نفت، موسسه مطالعات انرژی، سازمان بهداشت و درمان صنعت نفت، شرکت‌های پیمانکاری مانند ملی حفاری، پتروپارس و پترو ایران و نیز شرکت‌هایی که در فهرست واگذاری قرار دارند مانند پالایشگاه‌های اراک و آبادان، نمی‌شود.
7) شرکت‌ها اجازه ندارند بودجه مربوط به حقوق و مزایای کارکنان (اعم از رسمی، پیمانی، قراردادی و پیمانکاری) را در سرفصل دیگری هزینه نمایند.
8) کلیه پرداخت‌های مربوط به پیمانکاران سرمایه‌ای شرکت ملی نفت ایران و زیرمجموعه‌های آن، در این شرکت به صورت متمرکز انجام شود.
9) کلیه ذیحسابان و مدیران مالی شرکت‌ها مکلفند که چک‌ها را منحصرا با ذکر نام و شماره حساب اشخاص حقیقی و حقوقی ذی‌نفع و خط زدن قسمت «حواله‌کرد» صادره نمایند. چک‌های صادره به هیچ‌وجه به ذی‌نفع تحویل نشده و پس از تکمیل امضا، مستقیما توسط چک‌رسان یا کارمند اداره خزانه هر شرکت برای کارسازی به حساب‌های اعلام شده، به بانک تحویل و رسید واریزی از بانک اخذ گردد. در موارد استثنایی صدور چک در وجه اشخاص حقیقی حداکثر تا 5 میلیون تومان مجاز می‌باشد.
10) چک مخدوش و پشت‌نویسی شده توسط امور مالی شرکت‌ها صادر نشود، همچنین باید با بانک‌های عامل همکار هماهنگ شود که از پذیرش چک‌های مخدوش و پشت‌نویسی‌شده خودداری نمایند و هم‌زمان نیز به بانک‌ها اعلام شود که اینگونه موارد فاقد اعتبار است.
11) با هماهنگی بانک‌های عامل همکار، امکان مشاهده برخط حساب جاری و تغییرات آن باید برای مدیرعامل، مدیر امور مالی و سایر افراد ذی‌نفع مشمول (به تشخیص و اعلام کتبی مدیر مالی) حداکثر تا 31 شهریورماه 1398 فراهم شود. ضمن هماهنگی با بانک‌ها به گونه‌ای برنامه‌ریزی شود که تا تاریخ 31 مهرماه 1398، امکان واریز وجه به حساب ذی‌نفعان (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی) صرفا با درج شماره شناسه پرداخت (تعریف‌شده توسط امور مالی شرکت‌ها)، صورت پذیرد تا امکان تهیه صورت مغایرت مکانیزه نیز فراهم شود. این صورت‌ها می‌بایست حداقل در پایان هر هفته علاوه بر رئیس خزانه‌داری، توسط رئیس حسابداری نیز کنترل شود.
12) صورت مغایرت بانکی باید به صورت مکانیزه و توسط فردی غیر از صادرکننده چک و کسانی که مسئول حسابداری وجه نقد هستند، تهیه و پس از تجزیه و تحلیل، گزارش مربوطه به مدیران عامل و مدیران مالی شرکت ارائه شود. تهیه صورت مغایرت تا زمان انجام مکانیزه آن، به صورت دستی و حداکثر ماهانه تهیه و در اسرع وقت تجزیه و تحلیل و ارائه شود. در مورد حساب‌های فعال که دارای تراکنش بالا می‌باشند تهیه صورت مغایرت پس از دریافت صورتحساب در پایان هر هفته و یا حداکثر دو هفته یک بار (به تشخیص مدیر مالی) الزامی می‌باشد.
13) حداکثر تا 30 آبان‌ماه 1398 با هماهنگی بانک‌های همکار باید صدور چک از فرآیندهای پرداخت شرکت‌ها حذف شده و کلیه پرداخت‌ها به‌صورت الکترونیکی تهیه و از طریق توکن برای بانک‌ها ارسال شود.
14) هرگونه وجوه دریافتی شرکت‌ها که به‌مدت بیش از سه ماه نزد شرکت باقی می‌ماند، از جمله ودایع و انواع سپرده‌ها، در اسرع وقت به حساب/ حساب‌هایی که توسط شرکت‌های اصلی در این ارتباط معرفی می‌شود، واریز شود. شرکت‌های اصلی تنها با مجوز هیئت مدیره خود حق استفاده از وجوه مزبور را دارند. برای عودت این مبالغ به اشخاص ذی‌نفع نیز بنا به اعلام شرکت فرعی و با مسئولیت همان شرکت، شرکت اصلی اقدام به پرداخت همان وجه، صرفا به حساب ذی‌نفع اعلام شده، می‌نماید.
15) پس از تائید و تصویب اسناد مالی در سیستم‌های حسابداری، نباید امکان حذف و یا ویرایش اسناد مذکور وجود داشته باشد. در صورت وجود چنین قابلیتی در اسرع وقت باید از این بابت سیستم اصلاح شود. در موارد استثنا صرفا اطلاعات توسط تصویب‌کننده سند قابل اصلاح است.
16) کلیه دسته چک‌های استفاده نشده، اسناد حسابداری و اصولا هر نوع اوراق دارای شماره سریال بایستی در امور مالی، نزد فردی غیر از استفاده‌کننده، نگهداری شده و پس از دریافت ته سوش‌های استفاده شده، با دریافت رسید در اختیار مسئولان مربوطه قرار گیرد.
مدیران عامل و مالی و حسابرسی داخلی شرکت‌ها هر کدام حسب مورد، مسئولیت نظارت بر حسن اجرای این بخشنامه را برعهده دارند. اداره کل حسابرسی و امور مجامع وزارت نفت در پایان هر ماه موظف است با همکاری حسابرسی داخلی شرکت‌های اصلی عملکرد این بخشنامه را بررسی و گزارش نماید.


نظرات شما

ارسال دیدگاه

Protected by FormShield

ساير مطالب

معطلی نفتکش‌ها در پایانه‌های عربستان

قلم بی‌عدالتی و چای تازه‌دم روی شعله گاز

ظرفیت برداشت گاز در شمال شرق کشور افزایش می‌یابد

دیدار دبیرکل اوپک با رئیس آژانس بین‌المللی درباره تحولات بازار نفت

رویکرد ستودنی وزارت نفت برای تعیین ‌تکلیف میدان‌های مشترک نفت و گاز تا پایان دولت

طرح تهیه سند تحول شرکت ملی مناطق نفت‌خیز جنوب کلید خورد

بخشی از جهش قیمت نفت خنثی شد

نشست خبری معاون وزیر نفت در امور پتروشیمی

جهانگیری: جای قدردانی و حمایت، بیشترین هجمه‌ها علیه وزارت نفت است

بازگشت کامل تولید نفت عربستان هفته‌ها طول می‌کشد

افزایش سهم سازندگان داخلی در پروژه‌های پتروشیمی

راه‌اندازی سامانه آشکارساز آتش و گاز در زاگرس جنوبی

عدد و رقم‌ها درباره حجم همکاری با چین واقعیت ندارد

سرمایه‌گذاری چین در صنایع نفت و گاز ایران واقعیت ندارد

افزایش رضایت شغلی سرمایه انسانی؛ اولویت نفت و گاز شرق

ایران از خریداران فعال نفت استقبال می‌کند

بازگشت کامل تولید نفت عربستان می‌تواند هفته‌ها طول بکشد

حمله به تأسیسات نفتی عربستان قیمت نفت را به 100 دلار می‌رساند

ذخیره‌سازی‌های کافی برای جبران کمبود نفت عربستان وجود دارد

بازگشت کامل تولید نفت عربستان می‌تواند هفته‌ها طول می‌کشد

پیگیری 7.5 میلیارد دلار طرح حمل‌ونقل ریلی در بهینه‌سازی مصرف سوخت

بهره‌مندی از ظرفیت‌های جهاد دانشگاهی برای حمایت از ساخت داخل

استقرار دستگاه حفاری 33 فتح در پروژه حفر 8 حلقه چاه اکتشافی

سرمایه‌گذاری 23 میلیارد دلاری در طرح‌های جهش سوم صنعت پتروشیمی

عرضه 52 هزار تن گاز مایع در بازار فیزیکی بورس انرژی

قیمت نفت به 72 دلار نزدیک شد

قیمت نفت از 71 دلار فراتر رفت

«سعودی» و کابوس شنبه‌ها

این 14.5 درصد، آن 14.5 درصد نیست

دوگانه یک قرارداد گازی

اعلام آمادگی آمریکا برای جبران کاهش عرضه نفت عربستان

پیگیری رفع مشکلات کارکنان عملیاتی در شرکت نفت فلات قاره

صنعت نفت شیل آمریکا کم رونق شد

بارکلیز پیش‌بینی خود از قیمت نفت را کاهش داد

برگزاری المپیاد بهره‌برداران مناطق عملیات انتقال گاز ایران

جلوگیری از سوخت‌گیری بیش از 242 هزار کارت سوخت مهاجر در سیستان و بلوچستان

تولید نفت فلات قاره باید در هر شرایطی استمرار یابد

آغاز بهره‌برداری از 125 کیلومتر خط لوله نهم سراسری انتقال گاز

خودکفایی ایران در ساخت پمپ‌های مورد نیاز صنعت نفت

تحریم برای صنعت نفت ایران، اتفاق تازه‌ای نیست

سهم ساخت داخل در توسعه پارس جنوبی 2 برابر شد

بورس انرژی میزبان عرضه انواع فرآورده‌ پالایشی و پتروشیمی می‌شود

2 میلیون بشکه نفت‌ خام سبک در بورس انرژی عرضه می‌شود

تولید نفت عربستان نزدیک به روزانه 6 میلیون بشکه‌ کاهش یافت

ضرورت ورود دستگاه‌های امنیتی به انتشار اسناد محرمانه نفتی

برنامه جایگزینی برای توافق کاهش تولید اوپک و غیراوپک وجود ندارد

سیاست‌های هزینه‌ای حوزه ورزش وزارت نفت ابلاغ شد

عمان: نفت 80 دلاری را فراموش کنید

بهره‌مندی 70 درصدی از تجهیزات ساخت داخل در توسعه میدان بلال

حادثه خط لوله اهواز - تهران آسیب جانی و مالی نداشت